Об освобождении от НДФЛ дарения между близкими родственниками объекта нежилой недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности

О внесении изменения в Указ Президента Российской Федерации от 17 января 2023 г. № 16 "О временном порядке принятия решений органами некоторых российских юридических лиц"

Об утверждении Правил принятия решений о предоставлении права пользования участками недр, расположенными на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области, организациям без проведения аукционов

О временном порядке принятия решений органами некоторых российских юридических лиц (наименование в редакции Указа Президента РФ от 24.12.2024 № 1104)

Об особенностях осуществления государственной регистрации юридических лиц, имеющих место нахождения на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области, и государственной регистрации прав на недвижимое имущество (наименование в редакции Указа Президента РФ от 14.03.2025 № 145)

Федеральный Закон Российской Федерации от 07.07.2025 № 193-ФЗ

О введении военного положения на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской и Херсонской областей

О продлении срока начала применения контрольно-кассовой техники отдельными категориями организаций и индивидуальных предпринимателей на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области

Об утверждении порядка определения среднеквартальных показателей средней численности работников и среднемесячного размера выплат и иных вознаграждений, начисленных участником свободной экономической зоны на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области в пользу этих работников, и выполнения условия, предусмотренного абзацем вторым пункта 17 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации

Об особенностях правового положения отдельных категорий иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации

Об особенностях неприменения ответственности в 2024 году к лицам, состоящим на учете в налоговых органах по месту нахождения (месту жительства) на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области

О предоставлении мер поддержки организациям топливно-энергетического комплекса и сферы жилищно-коммунального хозяйства, местом нахождения которых являются территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области или Херсонской области

Об особенностях применения на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области положений законодательства Российской Федерации в сфере технического осмотра транспортных средств

Об особенностях правового регулирования в сфере маркировки лекарственных средств средствами идентификации на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области

О применении на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области законодательства Российской Федерации о лицензировании отдельных видов деятельности

Об особенностях организации и осуществления государственного контроля (надзора) и муниципального контроля на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области

Об особенностях правового регулирования водных отношений на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области

Об утверждении Правил принятия уполномоченным государственным органом субъекта Российской Федерации решения о предоставлении права пользования недрами на участках недр, расположенных на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области, без проведения аукционов

Об особенностях применения законодательства Российской Федерации в сфере обращения с отходами производства и потребления на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области

Об особенностях применения трудового законодательства Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области

Об утверждении особенностей применения законодательства о налогах и сборах на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области в 2023 году

Об особенностях применения законодательства о занятости населения на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области

Об отдельных вопросах, связанных с командированием на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области

Об особенностях правового регулирования трудовых отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений в 2022 - 2024 годах

О государственной поддержке в 2024 году юридических лиц, включая некоммерческие организации, и индивидуальных предпринимателей в целях стимулирования занятости отдельных категорий граждан

О порядке уплаты страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года

Федеральный Закон Российской Федерации от 24.06.2023 № 266-ФЗ

Федеральный закон Российской Федерации от 22.05.2003 г. N 54-ФЗ

Федеральный Закон Российской Федерации от 17.02.2023 № 20-ФЗ

Федеральный Закон Российской Федерации от 17.02.2023 № 17-ФЗ

Федеральный закон Российской Федерации от 22.11.1995 г. N 171-ФЗ

Федеральный Закон Российской Федерации от 30.11.1994 № 52-ФЗ

Какими налогами облагается вознаграждение, выплачиваемое адвокату за работу в адвокатском образовании, адвокатской палате субъекта Российской Федерации и Федеральной палате адвокатов в связи с исполнением указанных полномочий, которое носит характер компенсационной выплаты?

Имеет ли право ИП без наемных работников на освобождение от уплаты страховых взносов (фиксированных за себя) при нахождении в отпуске по уходу за ребенком с 25.03.2026 по 31.12.2026?

До ухода в отпуск получал доходы от предпринимательской деятельности в январе и феврале 2026 года. Также были получены доходы от предпринимательской деятельности 30.06.2026 - 20 руб.

Если да, то расчет в июне ведется пропорционально количеству дней, или за весь сентябрь ИП должен уплатить страховые взносы (п. 8 ст. 430 НК РФ)?

У ФНС России в письме от 09.12.2024 N БС-4-11/13952 трактовка п. 8 ст. 430 НК РФ несколько иная.

Есть ли судебная практика не в пользу этой трактовки?

Согласно пункту 44 статьи 217 НК РФ, не подлежат налогообложению НДФЛ доходы в натуральной форме в виде обеспечения питанием работников, привлекаемых для проведения сезонных полевых работ. Для применения данной льготы необходимо учитывать определенные условия.

Иногда финансирование отдыха для ребят входит в соцпакет, предоставляемый компанией. Рассмотрим, к каким налоговым последствиям приводит участие организации в оплате отдыха детей сотрудников.

Если выплата работнику по договору аренды автомобиля не подтверждена документальными расходами, зависит от режима и количества отработанных часов и не сопровождается реальной передачей авто организации, то налоговая при проверке переквалифицирует ее в часть заработной платы: решение суда.

ИП перешел на АУСН 20%. До этого он применял УСН и успел уплатить дополнительные взносы в размере 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. Можно ли учесть их в расходах?

Гражданское законодательство РФ не разделяет имущество физического лица на имущество, принадлежащее ему исключительно как гражданину, и имущество, принадлежащее ему исключительно как индивидуальному предпринимателю.  Налогообложение при продаже предпринимателем имущества, находившегося в его собственности:  более минимального срока владения и менее минимального срока владения

Расходы при списании безнадежной дебиторской задолженности, которая не была фактически оплачена покупателем, не может быть учтена ИП, применяющим на ОСНО кассовый метод учета доходов и расходов, в расходах для целей уменьшения налоговой базы при исчислении НДФЛ.

Правила не допускают использование работниками СИЗ с истекшим сроком годности или нормативным сроком эксплуатации. Работодатель самостоятельно определяет порядок утилизации СИЗ (вывода из эксплуатации). Он может утилизировать их или передать в собственность работников.

Налоговая база для взносов 1% зависит от налогового режима ИП: что включать в годовой доход для расчета

Федеральная служба по контролю за алкогольным и табачным рынками информировала участников алкогольного и табачного рынков об изменении в законодательстве с 1 января 2026 года.

Как ИП на УСН «доходы» заполнить декларацию, если он не платил фиксированные взносы?

Нахожусь на режиме ЕСХН. Наемных работников не имею. Нужно ли сдавать РСВ?

Каков порядок расчета выходного пособия, выплачиваемого сотруднику при увольнении по основаниям, установленным ТК РФ? Облагаются ли такие выплаты НДФЛ и страховыми взносами?

Директор (учредитель) ООО хочет продать всю недвижимость ООО себе как ИП. Много ли негативных последствий ждет ООО и ИП в данной ситуации?

Организация выплачивает компенсацию сотруднику за использование его автомобиля в командировке. Автомобиль оформлен в совместную собственность с супругой и зарегистрирован на супругу, используется сотрудником по доверенности. Нужно ли облагать компенсацию НДФЛ и взносами?

Федеральный Закон Российской Федерации от 17.02.2023 № 20-ФЗ, устанавливающий особенности правового регулирования отношений по обязательному социальному страхованию граждан, проживающих на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области, не содержит положений, устанавливающий порядок исчисления среднего заработка работнику в случае отсутствия у  страхователя необходимой информации для исчисления пособия по временной нетрудоспособности (период с 30 сентября по 31 декабря 2022 года).

. Если организация аргументирует, что оплата стоимости билетов производится не в целях удовлетворения личных нужд работника, а в целях обеспечения бесперебойного и эффективного функционирования организации-работодателя, то возможно исходить из отсутствия у работника дохода в натуральной форме вследствие оплаты за него стоимости проезда. Полагаем, что для этого следует подготовить обоснование вызова из отпуска с указанием причин, также интерес организации может следовать и из переписки с работником, докладных записок руководителей подразделений, из приказа (например, производственная необходимость, болезнь, увольнение замещающего работника, иные обстоятельства). Полагаем, что такие основания заложены в подп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ.

При этом, обязанность по удержанию у сотрудников НДФЛ в отношении суммы расходов на организацию праздника (банкета, концерта) возникает у работодателя лишь в том случае, если праздничные расходы распределены по каждому приглашенному, то есть если возможно определить сумму дохода, полученного каждым из них. Доходы, полученные приглашенными лицами, не облагаются НДФЛ только в том случае, если персонифицировать их невозможно, поскольку НК РФ не предусматривает возможности определения налоговой базы по НДФЛ расчетным путем.

Материальная помощь, выплачиваемая члену семьи пропавшего без вести мобилизованного лица, не подлежит обложению НДФЛ. В зависимости от того, является получатель помощи работником или нет, данная выплата соответственно или не облагается страховыми взносами в пределах 4000 руб. или не облагается в полной сумме.

ознаграждение, выплачиваемое членам совета директоров и ревизионной комиссии, облагается НДФЛ и страховыми взносами. Указанные суммы вознаграждений не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль. При этом страховые взносы, исчисленные с сумм вознаграждений, учитываются в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль. Организация обязана представить в СФР сведения о дате возложения полномочий и дате прекращения полномочий в отношении всех членов совета директоров, независимо от факта выплаты вознаграждения. Даты возложения и прекращения полномочий членов совета директоров определяются на основании соответствующих решений, принятых общим собранием акционеров.

Поскольку НДФЛ идет в региональный бюджет, регионы могут уменьшать срок владения недвижимостью перед продажей для освобождения от уплаты налога. Субъекты РФ вправе уменьшать вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества минимальный предельный срок владения объектами недвижимого имущества для целей освобождения от НДФЛ доходов при их продаже (пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Доходы, полученные от предпринимательской деятельности и перечисленные на счета третьих лиц, должны быть учтены индивидуальным предпринимателем при расчете НДФЛ. В министерстве напоминают: при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме (п. 1 ст. 210 НК РФ). Индивидуальные предприниматели рассчитывают налог самостоятельно, исходя из полученных доходов (ст. 227 НК РФ).

ИП на ОСНО в 2023г. перешёл с УСН (2014-2022). Остатки ТМЦ на 01.01.2023г предоставлялись в налоговую. Эти ТМЦ использовались для производства продукции в 2023г. Может ли он брать на вычет при определении налоговой базы для отчёта 3-НДФЛ за 2023 год эти остатки ТМЦ или они предоставлялись в налоговую исключительно для применения ставки 16,67% НДС?

При продаже нежилой недвижимости, которую ИП использовал в предпринимательской деятельности, необходимо начислить НДФЛ и НДС. Для целей НДФЛ доход от продажи объекта признается на дату поступления оплаты от покупателя (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Освобождение от уплаты НДФЛ при владении имуществом больше минимального срока на такие объекты не распространяется. Применить имущественный вычет также нельзя (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1, пп. 1 п. 1, пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Организация в 2023 году направила сотрудника в командировку и выдала сумму командировочных расходов. Сотрудник вернулся из командировки и отчитался, при этом представил документы из гостиницы и проездные документы, на основании которых организация закрыла авансовый отчет. В 2023 году сотрудник уволился из организации. В 2024 году на основании внутреннего аудита и проверки проездных документов на сайте ФНС было выдано заключение о сомнительности проездных документов и снятии данных расходов по командировке за 2023 год. В итоге организация подала уточненную декларацию по налогу на прибыль на уменьшение расходов. После исправления авансового отчета образовалась дебиторская задолженность перед сотрудником, которую организация списала на прочие не учитываемые расходы. Каковы действия организации в части доходов, полученных сотрудником? Какой датой считать доход: датой выдачи денежных средств под отчет? Необходимо ли корректировать НДФЛ и страховые взносы за прошлые периоды? Или датой получения дохода будет текущий год, так как расходы за счет чистой прибыли возникли в этом году (и организация включит их в базу для НДФЛ и страховых взносов)?

Об освобождении от уплаты страховых взносов индивидуальных предпринимателей, адвокатов, медиаторов, нотариусов, занимающиеся частной практикой, арбитражных управляющих, оценщиков, патентных поверенных и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

По вопросам обложения налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами стоимости питания, предоставляемого организацией своим работникам

Об обложении НДФЛ командировочных расходов, выплачиваемых работникам организации, направляемым для участия в мероприятиях, не связанных с выполнением ими трудовых обязанностей

Об освобождении от налогообложения НДФЛ суточных, выплачиваемых работникам при направлении их в служебные командировки на территории ДНР и ЛНР

Об НДФЛ и налоге при УСН в случае дарения отцом сыну нежилого помещения, если впоследствии сын зарегистрировался в качестве ИП и начал использовать это помещение для оказания бытовых услуг населению

Об НДФЛ и налоге при УСН при получении дохода в виде нежилого помещения в порядке дарения от близкого родственника

О рассмотрении обращения по вопросу порядка подачи декларации по УСН и уплаты страховых взносов при прохождении ИП военной службы

О налоговой базе и ставке по НДФЛ в отношении дохода от продажи недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком, осуществляющим предпринимательскую деятельность

О базе для исчисления страховых взносов в отношении физического лица, являющегося единоличным исполнительным органом коммерческой организации

О порядке заполнения декларации по УСН

О НДС, НДФЛ, налоге на прибыль и страховых взносах при предоставлении организацией безвозмездно продуктов питания работникам, оплате питания и выплате денежной компенсации на питание

О передаче в собственность работников списанных СИЗ

Об уплате НДФЛ и начислении индивидуальным предпринимателем страховых взносов на выплаты в пользу гражданина Республики Беларусь, зарегистрированного индивидуальным предпринимателем по законодательству Республики Беларусь, выполняющего работы, оказывающего услуги по гражданско-правовому договору дистанционно на территории данной Республики (по договору подряда)

Об отражении в КНД 1151111 кодов тарифа плательщика страховых взносов и кодов категории застрахованного лица плательщиками страховых взносов, получившим статус участника свободной экономической зоны на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области

О прекращении обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у граждан, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с законодательством ДНР, ЛНР, Запорожской области или Херсонской области, из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, медиаторов, нотариусов, занимающихся частной практикой, арбитражных управляющих, оценщиков, патентных поверенных и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, реализовавших пенсионные права в соответствии с законодательством РФ

Об учете в целях налогообложения прибыли расходов на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей работников

О возможности учета ИП, применяющими УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, в книге учета доходов и расходов страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде в соответствии со статьей 430 НК РФ

О налогообложении доходов физических лиц от продажи недвижимого имущества, если физическое лицо  ИП на УСН

О налогообложении компенсации организацией затрат работников на получение документов в учреждениях здравоохранения по поводу психического заболевания, алкоголизма или наркомании, необходимых для работы, непосредственно связанной с обеспечением безопасности объектов топливно-энергетического комплекса

Об уплате налога на прибыль, НДФЛ и страховых взносов при проведении организацией вакцинации своих сотрудников

Обложение сумм возмещения работнику расходов по прохождению обязательных медицинских осмотров налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами

Об уплате НДФЛ и страховых взносов с сумм возмещения работникам расходов по проведению предварительных медосмотров

Об освобождении от уплаты страховых взносов плательщиков, имеющих основание в соответствии с пунктом 7 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации

О применении единых пониженных тарифов страховых взносов плательщиками страховых взносов, получившими статус участника свободной экономической зоны на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области

Об исчислении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 1% с суммы дохода, превышающей 300 000 руб., при изменении в расчетном периоде физическим лицом, являющимся плательщиком страховых взносов, места жительства с территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области или Херсонской области в иной субъект РФ

По вопросу уплаты страховых взносов в фиксированном размере в случае изменения в течение расчетного периода физическим лицом, являющимся плательщиком страховых взносов, места жительства с территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области или Херсонской области в иной субъект Российской Федерации

По вопросу прекращения обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование плательщиков, являющихся военными пенсионерами

Об уплате военными пенсионерами, осуществляющими предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность, страховых взносов за себя

Об исчислении и уплате страховых взносов плательщиками страховых взносов, осуществляющими деятельность на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской и Херсонской областей

Об обложении страховыми взносами выплат и иных вознаграждений, производимых в пользу граждан ДНР, ЛНР, Украины и исчислении страховых взносов и НДФЛ организациями, местом нахождения которых является территория соответствующего нового субъекта РФ

Об определении величины дохода плательщиков страховых взносов, являющихся индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой

По вопросу обложения страховыми взносами и налогом на доходы физических лиц компенсации, выплачиваемой работнику за использование в служебных целях транспортного средства, управляемого им на основании доверенности

Об уменьшении суммы налога индивидуальным предпринимателем, применяющим патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, в случае, если такой индивидуальный предприниматель использует труд работников только в деятельности, облагаемой в рамках одного из указанных налоговых режимов

По вопросу определения дохода для целей исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 1% с сумм, превышающих 300 000 руб., в отношении плательщиков, применяющих общую систему налогообложения

Об уплате НДФЛ и страховых взносов при заключении договора об оказании услуг с иностранцем, работающим по патенту

О получении имущественных вычетов по НДФЛ по расходам на приобретение недвижимости в ДНР

Об определении срока владения недвижимостью в целях НДФЛ при ее продаже в Новых реионах

Об исчислении и уплате НДФЛ и страховых взносов с дохода в виде вознаграждения, полученного председателями и членами совета многоквартирного дома

О налогообложении НДФЛ и страховыми взносами суммы материальной помощи, выплаченной сотрудникам организации, заключившим контракт в связи с прохождением военной службы, на срок более одного года

О налоге на доходы физических лиц и страховых взносах

Об особенностях уплаты НДФЛ и страховых взносов с выплат, направленных на возмещение работодателем расходов работника, связанных с его служебными поездками

Об обложении НДФЛ и страховыми взносами сумм оплаты организацией стоимости поездок работников на такси

О НДФЛ в отношении доходов физлиц, проживающих в ДНР

О направлении информационной справки по вопросам обложения налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами оплаты проезда, проживания и питания исполнителей услуг по договорам гражданско-правового характера, а также участников мероприятий конкурса

Об исполнении организацией функций налогового агента по НДФЛ при выплате дохода ИП за услуги, не указанные им в ЕГРИП

Об исполнении обязанностей налогового агента по НДФЛ при выплате дохода физическому лицу, являющемуся индивидуальным предпринимателем

О порядке применения положений подпункта 38 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса Российской налогоплательщиками Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской и Херсонской области

О применении НДС по услугам общественного питания налогоплательщиками Новых регионов в налоговых периодах 2023 г. 

О порядке применения статьи 162.3 Налогового кодекса Российской Федерации

О порядке составления счетов-фактур в случаях, указанных в статье 162.3 НК РФ

О порядке выставления счетов-фактур налогоплательщиками новых территорий

О порядке применения статьи 145 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщиками новых территорий

О порядке применения НДС в переходный период

О порядке применения НДС в переходный период

Ответы на вопросы по результатам вебинара с Росалкогольтабакконтроль

Об обложении страховыми взносами и НДФЛ стоимости проезда работника организации к месту командировки и обратно в случае, если дата начала (окончания) командировки в приказе организации не совпадает с датой, указанной в проездном документе

Об НДФЛ и страховых взносах с суточных водителям при направлении в служебные поездки

О порядке начисления и уплаты налогов на имущество организациями, расположенными в Донецкой Народной Республике, Луганской Народной Республике, Запорожской и Херсонской областях

Об утверждении формы, порядка ее заполнения, формата и порядка представления в электронной форме в налоговый орган по субъекту Российской Федерации сведений о кадастровых номерах земельных участков и нормативной цене земли, определенной в отношении земельных участков

Об уплате земельного налога в новых регионах

По вопросу исчисления и уплаты водного налога на территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской и Херсонской областей