Письмо Федеральной налоговой службы от 11 ноября 2024 г. № СД-4-3/12849@

О порядке уплаты страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Принята Государственной Думой 16 июля 1998 года

ИП перешел на АУСН 20%. До этого он применял УСН и успел уплатить дополнительные взносы в размере 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. Можно ли учесть их в расходах?

Страховые взносы отражаются в КУДиР на дату списания с ЕНС.

Налоговая база для взносов 1% зависит от налогового режима ИП: что включать в годовой доход для расчета

Как ИП на УСН «доходы» заполнить декларацию, если он не платил фиксированные взносы?

ИП УСН (доход) + патент. В деятельности на патенте есть наёмные сотрудники, на УСН - нет. Вопрос по расчёту налога по УСН, фиксированные страховые взносы между УСН и патентом разделила пропорционально доходу. На уменьшение патента достаточно взносов за сотрудников. Патент стоит такую же сумму, какую оплатили страховыми взносами за сотрудников. Нельзя ли налог по УСН уменьшить  полностью на фиксированные взносы?

Нахожусь на режиме ЕСХН. Наемных работников не имею. Нужно ли сдавать РСВ?

ИП УСН доходы + НДС. Подскажите, пожалуйста, как корректно отражать суммы реализации в КУДИР, с НДС или без НДС?

На какую дату и сумму в КУДиР на УСН признавать ИП уплаченные страховые взносы за работников, если страховые взносы уплачивались на ЕНС общей суммой (НДФЛ, налог по УСН, страховые взносы)?

ИП на УСН (Д-Р). Им произведена предоплата за потребление эл/энергии за ноябрь 2023 года. Акт за этот месяц приходит с опозданием (18.12.2023). При этом сумма по акту превысила сумму предоплаты. Как будут отражаться эти расходы в КУДиР?

Как правильно заполнять графу 3 в КУДиР Д-Р? Нужно указывать наименование поставщика и № счет-фактуры или же наименование поставщика и № договора? Нужно ли указывать за что конкретно оплачено?

ИП на ОСНО. Из книги реально заполняется только лист доходы, а остальная информация для заполнения отсутствует. Необходимо ли печатать и сшивать пустые листы книги?

Индивидуальный предприниматель применяет общую систему налогообложения. Как в книге учета доходов и расходов следует отражать приобретенный и реализованный товар: по ассортименту или по накладным? В какую графу КУДИР на ОСНО перенести остатки по товарам, где их показать? В разделе 1-1А на конец месяца остаток отражается в графе 18 и 19. А на начало периода?

Чтобы учесть страховые взносы по наемным работникам при расчете упрощенного налога необходимо распределение уплаченной на ЕНС суммы в счет исчисленной суммы страховых взносов за 2025 год на основании поданных уведомлений в отчетном периоде.

Об НДФЛ и налоге при УСН в случае дарения отцом сыну нежилого помещения, если впоследствии сын зарегистрировался в качестве ИП и начал использовать это помещение для оказания бытовых услуг населению

О рассмотрении обращения по вопросу порядка подачи декларации по УСН и уплаты страховых взносов при прохождении ИП военной службы

О базе для исчисления страховых взносов в отношении физического лица, являющегося единоличным исполнительным органом коммерческой организации

О порядке заполнения декларации по УСН

О прекращении обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у граждан, являющихся получателями пенсии за выслугу лет или пенсии по инвалидности в соответствии с законодательством ДНР, ЛНР, Запорожской области или Херсонской области, из числа индивидуальных предпринимателей, адвокатов, медиаторов, нотариусов, занимающихся частной практикой, арбитражных управляющих, оценщиков, патентных поверенных и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, реализовавших пенсионные права в соответствии с законодательством РФ

О заполнении книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, с учетом принятия Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ

О возможности учета ИП, применяющими УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, в составе расходов при определении налоговой базы по УСН суммы страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде в соответствии со статьей 430 НК РФ

О налогообложении доходов физических лиц от продажи недвижимого имущества, если физическое лицо  ИП на УСН

О возможности уменьшения налога, уплачиваемого в связи с применением УСН и/или ПСН на подлежащие уплате страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб.

Об уменьшении налога (авансовых платежей по налогу) по упрощенной системе налогообложения и/или налога по патентной системе налогообложения на страховые взносы за 2023 год, определенные в соответствии со статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом принятия Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ

Об уменьшении суммы налога (авансового платежа по налогу) по УСН на сумму уплаченных фиксированных страховых взносов в связи с введением нового порядка уплаты налогов в виде ЕНП

Об уменьшении суммы авансовых платежей по УСН на уплаченные страховые взносы в связи с введением ЕНП

О разъяснении порядка уменьшения налога по УСН на страховые взносы в ситуации, когда ИП в рамках заключенных с физическими лицами договоров ГПХ выплаты физическим лицам не производились

Об определении остаточной стоимости основных средств индивидуальными предпринимателями на упрощенной системе налогообложения

Об учете суммы "кешбэка", полученной от банка на расчетный счет ИП при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, в составе внереализационных доходов налогоплательщика

О применении упрощенной системы налогообложения

Об уменьшении суммы налога при применении УСН на сумму страховых взносов

Об освобождении от уплаты страховых взносов плательщиков, имеющих основание в соответствии с пунктом 7 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации

Об исчислении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 1% с суммы дохода, превышающей 300 000 руб., при изменении в расчетном периоде физическим лицом, являющимся плательщиком страховых взносов, места жительства с территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области или Херсонской области в иной субъект РФ

По вопросу уплаты страховых взносов в фиксированном размере в случае изменения в течение расчетного периода физическим лицом, являющимся плательщиком страховых взносов, места жительства с территории Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области или Херсонской области в иной субъект Российской Федерации

По вопросу прекращения обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование плательщиков, являющихся военными пенсионерами

Об уплате военными пенсионерами, осуществляющими предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность, страховых взносов за себя

Об определении величины дохода плательщиков страховых взносов, являющихся индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой

Об уменьшении суммы налога индивидуальным предпринимателем, применяющим патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, в случае, если такой индивидуальный предприниматель использует труд работников только в деятельности, облагаемой в рамках одного из указанных налоговых режимов

По вопросу определения дохода для целей исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 1% с сумм, превышающих 300 000 руб., в отношении плательщиков, применяющих общую систему налогообложения

О налоге на доходы физических лиц и страховых взносах физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, о которых содержатся сведения в соответствующих реестрах, созданных в соответствии с нормативными правовыми актами новых субъектов РФ