Бухгалтерские услуги самозанятыми

Напомним, что порядок ведения деятельности на НПД регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – Закон № 422-ФЗ). Ограничения для применения указанного спецрежима есть в ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 Закона № 422. В этих нормах запрет на оказание бухгалтерских услуг не поименован. При этом самозанятым необходимо учитывать следующие огр...

25.06.2024

Виды деятельности, которые могут осуществлять самозанятые

Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. Они приведены в статье 10 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".

26.02.2025

Добровольные взносы самозанятых в СФР (пенсия)

Самозанятые не входят в число подлежащих обязательному пенсионному страхованию. Для формирования пенсионных прав они могут подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать за себя взносы. Заявление можно подать:

18.04.2024

Закрывающие документы при сотрудничестве с самозанятым лицом

Для документального подтверждения сделки с самозанятым необходимо получить чек и акт выполненных работ. Счёт на оплату является вспомогательным документом и используется по необходимости. Чек подтверждает оплату и сотрудничество с самозанятым, а акт фиксирует факт выполнения работ или оказания услуг. Эти документы обеспечивают прозрачность и законность взаимоотношений...

14.11.2024

Как ИП, применяющему спецрежимы, перейти на НПД

Индивидуальный предприниматель (ИП), применяющий специальные режимы налогообложения, такие как УСН (упрощенная система налогообложения) ЕСХН (единый сельхозналог) или ПСН (патентная система налогообложения), может перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

29.10.2025

Как ИП перейти с НПД на УСН

Если ИП добровольно отказывается от применения НПД, он должен подать в налоговый орган заявление о снятии с учета в качестве плательщика НПД. Это можно сделать через приложение «Мой налог», ЕПГУ или уполномоченную кредитную организацию (ст. 5 Закона № 422-ФЗ). Датой снятия ИП с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговы...

05.06.2024

Может ли физическое лицо зарегистрироваться самозанятым и одновременно получать доход как ИП

Само по себе наличие статуса ИП не исключает возможности применения режима НПД. Однако, согласно законодательству, нельзя совмещать уплату налога для самозанятых с другими специальными налоговыми режимами. Это означает, что если ИП применяет УСН, ЕСХН, ПСН или ОСНО, он не может одновременно быть самозанятым.

28.01.2026

Налоговые последствия для заказчика утраты физическим лицом статуса самозанятого

Заключен договор между самозанятым и ООО. 31.07.2025 ООО оплачивает ему сумму за оказанные услуги. Самозанятый присылает письмо из налоговой, что 15.07.2025 с него снят статус самозанятого. Как быть ООО в отношении НДФЛ, страховых взносов и отчета ЕФС-1, ведь договор с физическим лицом не был заключен и отчет о заключении договора не подавался?

20.08.2025

Компенсация расходов самозанятому

Если с самозанятым  заключить договор на управление транспортным средством, то есть вероятность, что данные  отношения могут признать фактически трудовыми. То есть, есть риск их переквалификации. По Уставу и Федеральному закону от 10.12.1995 N 196-ФЗ "О безопасности дорожного движения" водитель может управлять транспортным средством либо в личных ц...

10.09.2024

Налог на профессиональный доход в ДНР

Налог на профессиональный доход (далее - НПД) относится к специальным налоговым режимам, введенным в порядке эксперимента (подп. 6 п. 2 ст. 18 НК РФ) Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ. Данный эксперимент проводится с 01.01.2019 до 31 декабря 2028 года включительно.

02.12.2022

Налогообложение процентов по займу, полученных самозанятым лицом

Самозанятый не может платить НПД за проценты по займу Доход в виде процентов по займу, который выдал самозанятый, облагается НДФЛ, а не НПД. Об этом сообщает Минфин в письме от 01.09.2023 № 03-11-11/83511.

16.04.2024

НПД и НДС

Начнем с того, что по законодательству ИП действительно вправе перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (ч. 1 ст. 2 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). То есть для того, чтобы стать самозанятым, дополнительно сниматься с учета в качестве индивидуального предпринимателя не требуется.

23.07.2024

Особенности участия самозанятых лиц в закупках среди субъектов МСП

Специалисты Минфина России письме от 28 марта 2023 г. №24-07-08/26975 отметили, что правила расчета годового объема закупок у субъектов МСП и формирования годового отчета об указанных закупках, установленные постановлением Правительства РФ от 11 декабря 2014 г. № 1352 (далее – Постановление № 1352), применяются и к самозанятым лицам с учетом особе...

12.05.2024

О формировании чека с использованием мобильного приложения "Мой налог " при отсутствии подключения к информационно-коммуникационной сети "Интернет"

Самозанятый может сделать чек через «Мой налог», даже если нет интернета. Самозанятый должен формировать чек и обеспечить его передачу заказчику. Но как быть, если в момент расчета нет интернета?  

05.09.2023

Первичные документы при оказании самозанятым лицом услуг юридическим лицам и ИП

Действующее законодательство не требует составлять акт приема-передачи в качестве подтверждения факта оказания услуги за исключением случаев, если составление не предусмотрено иными нормативными актами [1]. Документальное подтверждение факта оказания услуг является правом сторон, ГК РФ не предусматривает необходимости составления акта либо иного документа о приемке ок...

05.09.2023

Посреднические услуги при применении НПД

Ограничения, связанные с применением НПД, установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. НПД не применяется при осуществлении деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров. Кроме того, если взаимоотношения между ИП и банком будут иметь признаки трудовых от...

07.08.2023

Порядок регистрации в качестве самозанятого

Постановка на учет физического лица в качестве плательщика НПД может осуществляться с использованием единого портала "Госуслуги", мобильного приложения "Мой налог". Также граждане Российской Федерации вправе уполномочить кредитную организацию на представление в налоговый орган заявления о постановке на учет и (или) снятии с учета.

29.01.2026

Превышение на НПД лимита для самозанятого. Как перейти на спецрежим?

Добровольно перейти с НПД на УСН в середине года нельзя. Применение «упрощенки» для действующих ИП в общем случае допускается лишь с начала нового календарного года. Переход на УСН в середине года возможен только в некоторых случаях, например при регистрации или при утрате права на уплату налога НПД.

16.05.2024

Применение НПД при сдаче в аренду недвижимости

Нет. В отношении оказания услуг по сдаче в аренду, в том числе субаренду нежилого помещения НПД не применяется. Обоснование В соответствии с частью 1 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" объектом налогообложения признаются доходы от реализаци...

07.02.2024

Самозанятому лицу или ИП Самозанятому услуги оплатило третье лицо, не Заказчик. На кого выписывать чек и кому его выдавать?

Согласно пункту 1 статьи 14 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», налогоплательщик налога на профессиональный доход (самозанятый) обязан сформировать чек и передать его покупателю (клиенту) при получении оплаты за товары, работы ил...

11.06.2026

Самозанятый стал ИП. Что с НПД?

В такой ситуации никаких изменений вносить не требуется – самозанятый может продолжать платить налог на профессиональный доход и применять специальный режим для самозанятых, но уже как ИП. Такой порядок не противоречит нормам Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Нал...

08.04.2024

Снятие плательщика НПД с учета в налоговом органе

Снятие плательщика НПД с учета в налоговом органе осуществляется в случае отказа от применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", а также в случаях, если физическое лицо прекращает удовлетворять требованиям части 2 статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налого...

24.11.2023

Социальные пособия для самозанятых

Индивидуальные предприниматели и физические лица, применяющие специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", не признаются плательщиками страховых взносов за период применения ими НПД (ч. 11 ст. 2 федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"). ...

10.12.2023

Трудоустройство пенсионера через самозанятость. Что с пенсией и налогами?

Вопросы правил исчисления пенсии работающим пенсионерам сайт не освещает, но по имеющейся информации пенсия работающего пенсионера не индексируется до даты увольнения. Нужно, как минимум, месяц не работать, чтобы пенсия с даты увольнения проиндексировалась на ранее не проиндексированные коэффициенты индексации. Но однозначно, размер пенсии у работающего пенсионера буд...

23.05.2024