Страховые взносы: что изменится в рамках налоговой реформы с 2026 года?

[о праве субъекта МСП на применение пониженных тарифов по страховым взносам при временном исключении из Реестра МСП]

О внесении изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 22 июля 2022 г. № 1310

Об утверждении перечня электронной (радиоэлектронной) продукции для целей применения пониженных налоговых ставок по налогу на прибыль организаций и тарифов страховых взносов

[перечень видов ОКВЭД для целей применения единого пониженного тарифа по страховым взносам]

Перечень видов экономической деятельности раздела "Обрабатывающие производства" Общероссийского классификатора видов экономической деятельности для целей применения единого пониженного тарифа страховых взносов

Об утверждении порядка определения среднеквартальных показателей средней численности работников и среднемесячного размера выплат и иных вознаграждений, начисленных участником свободной экономической зоны на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области в пользу этих работников, и выполнения условия, предусмотренного абзацем вторым пункта 17 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации

Дело по иску о признании незаконным решения налоговой службы о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения направлено на новое рассмотрение в суд первой инстанции, поскольку уплата страховых взносов субъектами является императивно установленной обязанностью и, вопреки позиции налогового органа, не является льготой (преференцией), которая предоставляется плательщику в заявительном порядке

Федеральный закон Российской Федерации от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ

Федеральный закон Российской Федерации от 04.08.2023 N 414-ФЗ

Субъекты малого и среднего предпринимательства, работающие в сфере общепита, могут применять пониженный тариф страховых взносов, установленный п. 2.4 ст. 427 НК РФ, по двум основаниям.

На территории ДНР налог введен местными органами самоуправления с 2026 года.

Соответствие критерию 70% определяется не за конкретный месяц/квартал отдельно, а нарастающим итогом с начала календарного года. Это следует из абзаца третьего пункта 13.2 НК РФ: условие должно выполняться «по итогам отчетного (расчетного) периода».

Налоговая база для взносов 1% зависит от налогового режима ИП: что включать в годовой доход для расчета

Как ИП на УСН «доходы» заполнить декларацию, если он не платил фиксированные взносы?

ИП УСН (доход) + патент. В деятельности на патенте есть наёмные сотрудники, на УСН - нет. Вопрос по расчёту налога по УСН, фиксированные страховые взносы между УСН и патентом разделила пропорционально доходу. На уменьшение патента достаточно взносов за сотрудников. Патент стоит такую же сумму, какую оплатили страховыми взносами за сотрудников. Нельзя ли налог по УСН уменьшить  полностью на фиксированные взносы?

Директор (учредитель) ООО хочет продать всю недвижимость ООО себе как ИП. Много ли негативных последствий ждет ООО и ИП в данной ситуации?

Материальная помощь, выплачиваемая члену семьи пропавшего без вести мобилизованного лица, не подлежит обложению НДФЛ. В зависимости от того, является получатель помощи работником или нет, данная выплата соответственно или не облагается страховыми взносами в пределах 4000 руб. или не облагается в полной сумме.

С 1 января 2025 года пониженный тариф страховых взносов в размере 7,6 процента в отношении части выплат в пользу физического лица, определяемой по итогам каждого календарного месяца как превышение над величиной 1,5 × МРОТ может быть применен организацией, удовлетворяющей одновременно определенным условиям

C 1 января 2025 года, на основании пп. 17 п. 1 статьи 427 НК РФ, плательщики страховых взносов, признаваемых субъектами малого или среднего предпринимательства в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" в отношении части выплат в пользу физического лица, определяемой по итогам каждого календарного месяца как превышение над величиной полуторакратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало расчетного периода, применяется единый пониженный тариф. С 1 января 2026 года для субъектов малого и среднего предпринимательства изменились правила предоставления льготы по страховым взносам. 

О внесении изменений в пункты 13.2 и 13.3 статьи 427 НК РФ, а также в контрольные соотношениях показателей формы расчета по страховым взносам

Льготы по страховым взносам для производителей текстильных изделий

О применении пониженного тарифа страховых взносов субъектами МСП

О применении единого пониженного тарифа страховых взносов организацией - субъектом МСП, изменившей в 2025 г. ОВЭД

Минфин назвал один из видов профильных доходов IT-компании в целях применения налоговых послаблений

Даны разъяснения по определению доли доходов от ИТ-деятельности для целей применения пониженных ставок налога на прибыль и единого пониженного тарифа страховых взносов

Об отражении в КНД 1151111 кодов тарифа плательщика страховых взносов и кодов категории застрахованного лица плательщиками страховых взносов, получившим статус участника свободной экономической зоны на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области

О применении единых пониженных тарифов страховых взносов и представлении расчета по страховым взносам

Применение единого пониженного тарифа страховых взносов субъектом малого или среднего предпринимательства обрабатывающей промышленности

О направлении разъяснений Минфина России Федерации от 19.03.2025 № 03-15-07/27039 по вопросу применения единого пониженного тарифа страховых взносов субъектом малого или среднего предпринимательства обрабатывающей промышленности

О применении пониженного тарифа страховых взносов для плательщиков, признаваемых субъектами МСП, основным видом экономической деятельности которых является вид деятельности раздела «Обрабатывающие производства»

О выплатах работнику материальной помощи по трудовому договору в случае призыва его на военную службу по мобилизации или заключения им контракта о прохождении военной службы

О применении единых пониженных тарифов страховых взносов плательщиками страховых взносов, получившими статус участника свободной экономической зоны на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области

По вопросу определения дохода для целей исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 1% с сумм, превышающих 300 000 руб., в отношении плательщиков, применяющих общую систему налогообложения

О налогообложении НДФЛ и страховыми взносами суммы материальной помощи, выплаченной сотрудникам организации, заключившим контракт в связи с прохождением военной службы, на срок более одного года

Об учете расходов в виде страховых взносов, начисленных с выплат, не уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль организаций

Об НДФЛ и страховых взносах с суточных водителям при направлении в служебные поездки

О применении налоговым органом особенностей определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в отношении вновь образованного нежилого помещения

О Перечне легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов руб. для налогового периода 2024 г.

Об отнесении к хозяйственным строениям или сооружениям для целей применения подпункта 4 пункта 1 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации линейных объектов

О применении изменений в перечне, направленных в соответствии с пунктом 7.1 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации