Дата возникновения дохода у ИП на ОСНО, если они выплачиваются контрагентами третьим лицам

Доходы, полученные от предпринимательской деятельности и перечисленные на счета третьих лиц, должны быть учтены индивидуальным предпринимателем при расчете НДФЛ. В министерстве напоминают: при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной ...

25.08.2023

Дата признания ИП на ОСНО расходов по товарам

При расчете налоговой базы по НДФЛ расходы ИП на приобретение товаров могут быть признаны посредством реализации права на получение профессиональных налоговых вычетов. Для включения расходов в сумму профессионального налогового вычета требуется одновременное выполнение нескольких условий, а именно, расходы должны быть фактически произведены, документально подтверждены...

27.03.2026

Декларирование доходов полученных ФЛП с 1 января 2023 года до даты регистрации ИП

На основании абзаца второго части 12 статьи 19.1 Федерального Закона Российской Федерации от 30.11.1994 № 52-ФЗ "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, сведения о которых на день принятия в Российскую Федерацию Донецкой Народной Ре...

27.01.2023

Должен ли ИП на ОСНО, ранее зарегистрированный по законодательству ДНР ФЛП и применявший ОСНО по законодательству ДНР, признать в доходах оплату в счет дебиторской задолженности, образовавшейся до 01.01.2023?

В 2022 года ФЛП находился на общей системе налогообложения. По состоянию на 01.01.2023г. у ФЛП образовалась дебиторская задолженность. ФЛП перерегистрировался согласно законодательству РФ и подал инвентаризацию, где указал наличие дебиторской задолженности. В данный момент ИП также находится на общей системе налогообложения, и платит НДФЛ, имел ли ИП право исключить с...

12.09.2024

Метод учета доходов и расходов ИП, применяющим ОСНО

Может ли ИП на ОСНО с выручкой за 1 кв. больше 1 млн. руб. работать по методу начисления или только по кассовому методу? Ограничение выручки (без НДС) в сумме 1 млн руб. в среднем за квартал за последние 4 квартала, установленное п. 1 ст. 273 НК РФ, касается организаций, а не ИП. Правда есть судебные решения, из которых следует, что превышение ИП размера выручки,...

14.04.2024

Может ли физическое лицо, ведущее бизнес без регистрации в качестве ИП, получить профессиональный вычет?

05.09.2024

Общая система налогообложения для ИП

Общая система налогообложения для ИП — не самый оптимальный вариант. Как правило, ее выбор продиктован необходимостью. А в некоторых случаях его и вовсе нет, ведь оказаться на ОСНО можно не по своей воле. Оказаться на ОСНО можно по следующим причинам: Налогоплательщик изначально не отвечает требованиям и ограничениям, предусмотренным для льготного налогового реж...

27.03.2023

Нужно ли ИП на ОСНО сдавать и регистрировать книгу доходов и расходов в налоговой?

02.05.2024

Оформление КУДиР ИП на ОСНО

ИП на ОСНО. Из книги реально заполняется только лист доходы, а остальная информация для заполнения отсутствует. Необходимо ли печатать и сшивать пустые листы книги?

18.06.2024

Право индивидуального предпринимателя на получение стандартного налогового вычета на детей

Это могут сделать физические лица – резиденты и ИП на общей системе налогообложения (статья 227 НК РФ), которые платят НДФЛ. ИП, которые используют специальные налоговые режимы, НДФЛ не платят, поэтому и вычет оформить не могут. Исключение — предприниматели, которые одновременно получают доход как физлица и платят с&...

01.02.2023

Продажа нежилой недвижимости ИП на ОСНО

При продаже нежилой недвижимости, которую ИП использовал в предпринимательской деятельности, необходимо начислить НДФЛ и НДС. Для целей НДФЛ доход от продажи объекта признается на дату поступления оплаты от покупателя (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Освобождение от уплаты НДФЛ при владении имуществом больше миним...

26.11.2023

Право на профессиональный вычет у ИП - плательщика НДФЛ

ИП на ОСНО в 2023г. перешёл с УСН (2014-2022). Остатки ТМЦ на 01.01.2023г предоставлялись в налоговую. Эти ТМЦ использовались для производства продукции в 2023г. Может ли он брать на вычет при определении налоговой базы для отчёта 3-НДФЛ за 2023 год эти остатки ТМЦ или они предоставлялись в налоговую исключительно для применения ставки 16,67% НДС?

27.02.2024

Профессиональные вычеты по НДФЛ у ИП, адвокатов, нотариусов по расходам, связанным с использованием справочных правовых систем, бухгалтерских программ и т.п.

В соответствии с п. 1 ст. 221 НК РФ индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой, при определении налоговой базы по НДФЛ имеют право на получение профессионального налогового вычета. Состав расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщико...

19.06.2023

Проценты по депозитам (банковским вкладам), полученные ИП на ОСНО

Если ИП применяет ОСНО, то проценты по депозиту не должны отражаться в 3-НДФЛ. Такой позиции придерживается Минфин. Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса (за исключением доходов, указанных в пунктах 60 и 6...

27.05.2025

Расходы ИП на ОСНО на собственное обучение

В состав профессионального вычета расходы на собственное обучение включить нельзя. По общему правилу при расчете НДФЛ сумму полученных доходов, облагаемых по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), предприниматель может уменьшить на профессиональные налоговые вычеты.

04.12.2024

Списание безнадежной дебиторской задолженности ИП на общей системе налогообложения при кассовом методе учета доходов и расходов

Расходы при списании безнадежной дебиторской задолженности, которая не была фактически оплачена покупателем, не может быть учтена ИП, применяющим на ОСНО кассовый метод учета доходов и расходов, в расходах для целей уменьшения налоговой базы при исчислении НДФЛ.

03.02.2026

Сроки предоставления Уведомлений об исчисленном авансе по НДФЛ с доходов ИП (ОСН) и сроки уплаты в бюджет

ИП на ОСНО, уплачивающие авансы по НДФЛ от предпринимательской деятельности за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев посредством ЕНП, подают уведомление об исчисленных суммах по общему порядку (поскольку до даты уплаты этих сумм не сдается декларация).

03.01.2024