Обязанность по оформлению покупателю документа, дающего право на вычет НДС, при продаже товара через маркетплейс

Об утверждении формата представления счета на оплату в электронной форме

Об утверждении Правил организации хранения, комплектования, учета и использования документов Архивного фонда Российской Федерации и других архивных документов в государственных органах, органах местного самоуправления и организациях

"Об утверждении Перечня типовых архивных документов, образующихся в научно-технической и производственной деятельности организаций, с указанием сроков хранения"

Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения

Об утверждении Правил перевозок грузов автомобильным транспортом и о внесении изменений в пункт 2.1.1 Правил дорожного движения Российской Федерации

Федеральный Закон Российской Федерации от 08.11.2007 № 259-ФЗ

Федеральный Закон Российской Федерации от 30.06.2003 № 87-ФЗ

Федеральный Закон Российской Федерации от 06.12.2011 № 402-ФЗ

Поскольку на этапе передачи УПД выполняет роль только первичного документа (накладной), а не совмещён с функцией счёта-фактуры (для которого как раз и требуется указание ставки НДС), графа со ставкой в этом документе может оставаться пустой. В то же время Комитент должен передать Комиссионеру всю необходимую информацию для корректного начисления налога. Порядок документооборота стороны вправе также прописать в договоре комиссии. Ставку НДС стороны могут прописать в самом договоре, первичных документах на передачу товара на комиссию (12-ТОРГ, УПД, акт приема-передачи).

Фактическое нахождение физлиц в России и за ее пределами в целях установления налогового резидентства может быть подтверждено любыми документами, оформленными в соответствии с российским законодательством. Но ответственность за правильность определения налогового статуса физлица - получателя дохода, исчисление и уплату налога в соответствии с его налоговым статусом лежит на работодателе. Поэтому при наличии оснований считать, что гражданин РФ может не являться налоговым резидентом, работодатель вправе запросить у физического лица соответствующие документы или их копии. Нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется. В случае если физическое лицо не представляет запрашиваемые документы, налоговый агент вправе применить к выплачиваемым этому физическому лицу доходам налоговую ставку и порядок расчета налоговой базы, предусмотренные для лиц, не являющихся налоговыми резидентами.

При оплате товаров или услуг сотрудник использовал безналичный расчет через мобильное приложение своего банка. Банк предоставил справку по банковской операции, подтверждающую факт оплаты, вместо кассового чека. Можно ли данную банковскую справку рассматривать как достаточный документ для подтверждения расходов в целях уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль? В случае признания такого документа недостаточным какие могут возникнуть риски по налогам?

В структуре формы АО-1, предлагаемой постановлением Госкомстата РФ от 01.08.2001 № 55 в качестве унифицированной формы для составления авансового отчета есть графы, куда нужно вносить сведения о документах, подтверждающих расходы.

При оформлении УПД со статусом "2" (передаточный документ) строка "Платежный документ" не является обязательной к заполнению.

При выставлении счет-фактуры ошиблись в дате договоре при наименовании услуги и отправили по ЭДО как внести изменения, никакие количественные показатели не изменились. Как исправить?

Приобретение товаров (работ, услуг) через посредника от его имени возможно в рамках договора комиссии, а также в рамках агентского договора, по условиям которого агент действует от своего имени, но за счет принципала. По сделке, совершенной агентом (комиссионером) с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным агент (комиссионер), хотя бы принципал (комитент) и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки (п. 1 ст. 1005 ГК РФ, п. 1 ст. 990 ГК РФ). Таким образом, во всех первичных документах, в том числе в счете-фактуре, покупателем должен выступать именно агент (комиссионер).

В ноябре по договору нами была отгружена продукция на сумму 10000 руб. Была выписана счет-фактура. В декабре покупатель оплатил по этому договору 12000 руб. На конец квартала осталось 2000 руб. предоплаты по договору. Как в этом случае выписать счет-фактуру на остаток денег?

Как понять, является ли организация (ИП) участником системы прослеживаемости?

Входящие счета-фактуры и УПД, получаемые от контрагентов-продавцов, требуют внимательной проверки на наличие/отсутствие существенных ошибок из-за которых налоговый орган может отказать нам, покупателям, в предоставлении налогового вычета по НДС.

Может ли ИФНС отказать контрагенту в вычете по НДС из-за отсутствия у поставщика префиксов в номерах в книге продажи что делать в такой ситуации?

Обязана ли организация при продаже автомобиля-фургона специального ГИРД со встроенным холодильником (производство – Китай)  оформить счет-фактуру с заполнением дополнительного реквизита прослеживаемого товара, находящегося в составе реализуемого транспортного средства?

В случае отсутствия информации в УПД, заполненном автоматически, можно ли дописать вручную данные по перевозке и прочую информацию, касательно транспортировки?

Заключен договор поставки товара. Поставщик – российское юр. лицо. Цена товара выражена в уе. 1 уе равен китайскому юаню. Условия поставки - 100% предоплата. Оплата производится по курсу ЦБ РФ на день списания денежных средств с расчетного счета покупателя. Документами мы обмениваемся на бумажном носителе. При поставке товара поставщик предоставил нам УПД со статусом «1» с дополнительной колонкой «9а», в которой указал валютную сумму. Является ли добавление этой колонки нарушением правил выставления УПД? Является ли это препятствием для вычета НДС? Может ли ФНС снять с вычета НДС по этим счет-фактурам?

Каков порядок заполнения УПД, если отгрузка товара происходит со склада обособленного подразделения?

Согласно статье 94 Налогового кодекса налоговые органы могут требовать от налогоплательщика документы в электронной форме, служащие основаниями для исчисления и уплаты налогов, сборов, а также документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты налогов. При этом в случае отказа проверяемого лица от представления запрашиваемых при проведении налоговой проверки документов или непредставления их в установленные сроки налоговые органы вправе производить выемку необходимых документов.

Организацией на общей системе налогообложения (далее - организация) заключен договор с контрагентом (заказчиком) на оказание услуг. Договором предусмотрено ежегодное фиксированное вознаграждение равными частями на ежеквартальной основе. По условиям договора акт выполненных услуг выставляется и подписывается ежеквартально не позднее двух месяцев с даты окончания отчетного периода (квартала). В связи с этим акт выполненных услуг (с отчетом о проделанной работе) за 9 месяцев (с 01.01.2024 по 30.09.2024) подписан в 4 квартале 2024 года. Возникает ли в данной ситуации у организации необходимость в отражении выручки для целей налога на прибыль и НДС на конец каждого отчетного периода - квартала, до выставления актов выполненных услуг?

При расчете налога на прибыль организация вправе учесть только те расходы, которые подтверждены первичными учетными документами. Книга продаж к числу таких документов не относится

Вправе ли организация списывать ГСМ на прочие затраты, не оформляя ни путевые листы,  ни другие документы по его использованию?  Обязательно ли иметь в штате водителей, чтобы приобретать топливо и заправлять им служебный автотранспорт?

О документальном подтверждении фактического нахождения физлица в РФ и за пределами РФ для определения налогового статуса в целях НДФЛ

Об исчислении срока хранения первичных документов, отражающих формирование первоначальной стоимости амортизируемого имущества

По вопросу электронного взаимодействия между хозяйствующими субъектами

Об оформлении документов в электронном формате

О применении универсального передаточного документа

О рассмотрении предложения об исключении штампа о досмотре на посадочном талоне и статуса "использован" на электронных посадочных талонах/маршрутных квитанциях в целях документального подтверждения услуги воздушной перевозки работника в целях налога на прибыль организаций

О документальном подтверждении услуги воздушной перевозки работника в целях налога на прибыль организаций

О подтверждении расходов при применении УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, скан-образом первичного документа

О документальном подтверждении расходов для целей уплаты налога на прибыль и НДС

Об отсутствии налоговых рисков при применении налогоплательщиками первичного документа, составленного на основе счета-фактуры

"По вопросу применения налога на добавленную стоимость при оказании услуг по предоставлению в аренду недвижимого имущества"

О документальном подтверждении расходов для целей налогообложения прибыли

О подписании первичного учетного документа, оформленного в электронном виде, в целях налогообложения прибыли организаций

О документальном подтверждении расходов для целей налогообложения прибыли

Об особенностях признания расходов для целей налогообложения прибыли

О документальном подтверждении расходов по договору перевозки груза в целях налога на прибыль

О признании даты осуществления расходов для целей налогообложения прибыли организаций

О подтверждении сроков командировки

О документальном подтверждении расходов на приобретение авиабилета для целей налогообложения прибыли

О документальном подтверждении расходов на приобретение авиабилета для целей налогообложения прибыли

Об определении даты совершения факта хозяйственной жизни в рамках электронного документооборота

Об использовании самостоятельно разработанных форматов документов

О применении для целей налогового учета первичных учетных документов в виде электронных документов

Об исчислении срока хранения первичных документов, отражающих формирование первоначальной стоимости амортизируемого имущества

О документальном подтверждении расходов для целей налогообложения прибыли