Аналитическая система контроля «Доходы физических лиц»

Об утверждении Перечня сведений о расчетах, которые налоговые органы вправе передавать в рамках межведомственного информационного взаимодействия

Федеральный закон Российской Федерации от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ

Федеральный Закон Российской Федерации от 21.03.1991 № 943-I

Решение о доначислении инспекторы примут после того, как проверят происхождение денег. Для этого налоговики могут проводить контрольные закупки, мониторить объявления в соцсетях, изучать жалобы клиентов и т. д. Учтут также показания покупателей, размещение рекламы, выставление образцов товаров, заключение договоров аренды помещений, переписку, подтверждающую оказание услуг и передачу товаров. Если факт дохода подтвердится, «физику» придется заплатить не только налог, но и штрафы и пени.

Цели визита налогового инспектора могут быть разными. Перечень документов, предъявляемых инспектором, зависит от вида проверки: выездная налоговая проверка; осмотр помещений при камеральной налоговой проверке; проверка соблюдения обязательных требований, установленных законодательством РФ о применении ККТ, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у ИП.

В соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 3 Закона N 248-ФЗ и п. 1 ст. 7 Закона 54-ФЗ Правительством РФ утверждено Положение о федеральном государственном контроле (надзоре) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей (утвержденное постановлением от 28.02.2022 N 272. 

Предметом государственного контроля и надзора за соблюдением законодательства РФ о применении ККТ являются правила применения ККТ при осуществлении расчетов в РФ в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов, полноты учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей, в том числе в целях налогообложения и обеспечения установленного порядка оборота товаров (ст. 7 Закона N 54-ФЗ).

Организация обязана пробить кассовый чек, если оплата от физического лица за товар, работу или услугу поступила на расчетный счет организации, даже если оплата была произведена не на месте проведения расчетов.

ИП работал с юрлицами и ИП только по расчетному счету. ККТ нет. По незнанию в августе заключил договор с физлицом на выполнение работ. Он оплатил выполненные работы на расчетный счет в августе. Как выйти с наименьшими потерями в сложившейся ситуации? Есть возможность аннулировать сделку, если покупатель напишет письмо на возврат ошибочно перечисленных средств. Какие варианты решения проблемы могут быть в данной ситуации? Если оставить как есть, и ИП ККТ в дальнейшем не планируют использовать, какие штрафы за данное правонарушение, где и как это может вылезти?

ИП продал товар в кредит физлицу, оплата поступила от ООО Кредитные системы за физлицо, согласно договора. На полученную сумму сформирован чек. Покупатель решил отказаться от кредитного договора, просит нас вернуть деньги ему на кредитный р/счет и вносит оплату наличными. Как нам провести эти операции через ККТ? Возврат денежных средств за товар мы должны делать на кредитный счет покупателя, согласно его заявления или возвращать на счет ООО Кредитные системы?

По договору оказываем услугу по капитальному ремонту нежилого здания. Заказчиком по договору является физическое лицо. Необходимо ли регистрировать ККТ если денежные средства будут поступать на р/сч путем внесения их заказчиком на р/сч через кассу банка? Если в таком случае применение ККТ обязательно, то в каких случаях нужно ли формировать чек до момента фактической оплаты?

Покупатель – физическое лицо захотел погасить наличными денежными средствам долг, который возник в прошлом году. Надо ли применять ККТ?  Если да, то как правильно оформить фискальный чек, если оплата изначально предполагалась оплата по безналичному расчету и не пробивался чек отгрузка в кредит?

Исходя из положений Федерального закона Российской Федерации от 22.05.2003 г. N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», кассовая техника должна применяться лицом, которое реализует товары, работы, услуги. Поэтому если организация приобретает у физлица товары, применять онлайн-кассу и оформлять кассовый чек не нужно, так как в данном случае организация сама является покупателем и целью приобретения автомобиля не является его дальнейшая продажа.

Об исчислении налоговым органом страховых взносов на ОПС и ОМС физлицу, которому по итогам выездной проверки вменен доход от предпринимательской деятельности.

Об исполнении обязанности по подаче отчетности, связанной с получением дохода от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, и имущественных прав

По вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые ими от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев

О применении ККТ организациями и ИП при выплатах физическим лицам по договору гражданско-правового характера

Об особенностях назначения административных наказаний за совершение нескольких административных правонарушений, выявленных в ходе проведения одного КНП по применению ККТ

Информация по вопросам привлечения к ответственности в ходе КНМ по применению ККТ

О проверках налоговыми органами соблюдения требований законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники в ресторанах

О введении упрощенного привлечения к ответственности за отдельные нарушения в сфере применения ККТ

О лицах, являющихся налогоплательщиками НДС, и о применении контрольно-кассовой техники