Страховые взносы за наемных работников в КУДиР на УСН

Принят Государственной Думой 16 июля 1998 года

Иногда финансирование отдыха для ребят входит в соцпакет, предоставляемый компанией. Рассмотрим, к каким налоговым последствиям приводит участие организации в оплате отдыха детей сотрудников.

Если выплата работнику по договору аренды автомобиля не подтверждена документальными расходами, зависит от режима и количества отработанных часов и не сопровождается реальной передачей авто организации, то налоговая при проверке переквалифицирует ее в часть заработной платы: решение суда.

Правила не допускают использование работниками СИЗ с истекшим сроком годности или нормативным сроком эксплуатации. Работодатель самостоятельно определяет порядок утилизации СИЗ (вывода из эксплуатации). Он может утилизировать их или передать в собственность работников.

Как ИП на УСН «доходы» заполнить декларацию, если он не платил фиксированные взносы?

ИП УСН (доход) + патент. В деятельности на патенте есть наёмные сотрудники, на УСН - нет. Вопрос по расчёту налога по УСН, фиксированные страховые взносы между УСН и патентом разделила пропорционально доходу. На уменьшение патента достаточно взносов за сотрудников. Патент стоит такую же сумму, какую оплатили страховыми взносами за сотрудников. Нельзя ли налог по УСН уменьшить  полностью на фиксированные взносы?

ИП УСН доходы + НДС. Подскажите, пожалуйста, как корректно отражать суммы реализации в КУДИР, с НДС или без НДС?

На какую дату и сумму в КУДиР на УСН признавать ИП уплаченные страховые взносы за работников, если страховые взносы уплачивались на ЕНС общей суммой (НДФЛ, налог по УСН, страховые взносы)?

ИП на УСН (Д-Р). Им произведена предоплата за потребление эл/энергии за ноябрь 2023 года. Акт за этот месяц приходит с опозданием (18.12.2023). При этом сумма по акту превысила сумму предоплаты. Как будут отражаться эти расходы в КУДиР?

Как правильно заполнять графу 3 в КУДиР Д-Р? Нужно указывать наименование поставщика и № счет-фактуры или же наименование поставщика и № договора? Нужно ли указывать за что конкретно оплачено?

Чтобы учесть страховые взносы по наемным работникам при расчете упрощенного налога необходимо распределение уплаченной на ЕНС суммы в счет исчисленной суммы страховых взносов за 2025 год на основании поданных уведомлений в отчетном периоде.

О порядке заполнения декларации по УСН

О возможности учета ИП, применяющими УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, в книге учета доходов и расходов страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде в соответствии со статьей 430 НК РФ

О заполнении книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, с учетом принятия Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ

О возможности учета ИП, применяющими УСН с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов, в составе расходов при определении налоговой базы по УСН суммы страховых взносов, подлежащих уплате в налоговом периоде в соответствии со статьей 430 НК РФ

О возможности уменьшения налога, уплачиваемого в связи с применением УСН и/или ПСН на подлежащие уплате страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб.

Об уменьшении налога (авансовых платежей по налогу) по упрощенной системе налогообложения и/или налога по патентной системе налогообложения на страховые взносы за 2023 год, определенные в соответствии со статьей 430 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом принятия Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ

Об уменьшении суммы налога (авансового платежа по налогу) по УСН на сумму уплаченных фиксированных страховых взносов в связи с введением нового порядка уплаты налогов в виде ЕНП

Об уменьшении суммы авансовых платежей по УСН на уплаченные страховые взносы в связи с введением ЕНП

О разъяснении порядка уменьшения налога по УСН на страховые взносы в ситуации, когда ИП в рамках заключенных с физическими лицами договоров ГПХ выплаты физическим лицам не производились

Об уменьшении суммы налога при применении УСН на сумму страховых взносов

Об определении базы для начисления страховых взносов в отношении выплат физлицу, уволенному и вновь принятому на работу в течение расчетного периода.

Об уменьшении суммы налога индивидуальным предпринимателем, применяющим патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, в случае, если такой индивидуальный предприниматель использует труд работников только в деятельности, облагаемой в рамках одного из указанных налоговых режимов

Об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН

Об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН

О налогообложении НДФЛ и страховыми взносами суммы материальной помощи, выплаченной сотрудникам организации, заключившим контракт в связи с прохождением военной службы, на срок более одного года