Бухгалтерский и налоговый учет торговли через маркетплейс

О порядке осуществления оператором посреднической цифровой платформы проверки содержащейся в размещаемой на посреднической цифровой платформе карточке товара, работы, услуги информации, предусмотренной пунктом 1 части 1 и частью 2 статьи 7 Федерального закона "Об отдельных вопросах регулирования платформенной экономики в Российской Федерации

Когда в договоре прописывают, что спецодежда передаётся субподрядчику во временное пользование для выполнения работ, в этом случае право собственности остаётся у передающей стороны. Передача спецодежды не является давальческой схемой. Это обеспечение подрядчика силами заказчика (ст. 745 ГК РФ). Порядок списания малоценных основных средств Согласно ФСБУ 6/2020, активы со сроком полезного использования более 12 месяцев (или обычного операционного цикла), стоимость которых ниже установленного в компании лимита, признаются малоценными основными средствами (ОС). Их стоимость списывается сразу на расходы в периоде приобретения , а не в момент фактической передачи субподрядчику.

Для списания потерь и признания расходов нужно получить документ, который подтверждает чрезвычайный характер события. Официальное подтверждение — акт МЧС или справка о пожаре. Некоторые маркетплейсы прикладывают копии таких документов к актам инвентаризации — практика есть. Но чтобы не ждать и не зависеть от площадки, запросите справку в территориальном отделении МЧС самостоятельно — укажите адрес поврежденного склада, дату происшествия и приложите документы, подтверждающие нахождение товара на объекте.

При работе с маркетплейсами бухгалтеры сталкиваются с проблемами — четких правил и разъяснений нет, как считать доходы и расходы непонятно.

Бухгалтеру придется оформить убытки, провести инвентаризацию без доступа к складу и отразить потери так, чтобы сохранить расходы и не вызвать претензий инспекции.

С 2024 года при учете лицензий ориентироваться нужно прежде всего на ФСБУ 14/2022. Но автоматически признавать любую лицензию нематериальным активом нельзя. Есть три основных варианта.

Организация передала дочерней организации в безвозмездное пользование основные средства. В какой организации должны учитываться ОС? Начисляется ли амортизации по такому имуществу?

Проблема «неликвидов» в учете существует не первый год. Товар числится на балансе, движения по нему нет, в отчетности он никому не мешает, а значит — можно жить дальше. На практике так и происходило: эти товары годами висели на счетах 10 и 41. Но ситуация, в плане налогового контроля имущества компании, постепенно меняется. И если в отчетности компания показывает наличие существенных товарных остатков, логичный следующий шаг — проверить, существуют ли они физически. Поэтому неликвиды рекомендуем регулярно списывать. И желательно не делать это одним разом, если остатки неликвидов в товарных остатках существенны. Это привлечет внимание налоговой.

Организацией заключен договор займа с займодавцем. Кроме уплаты процентов за пользование заемными денежными средствами договором займа предусмотрены расходы в виде комиссии, рассчитываемой как:  процент от суммы каждого транша; процент от невыбранной общей суммы займа в течение согласованного периода; процент от суммы досрочного погашения займа (полностью или частично). Как такие виды комиссии отражать в бухгалтерском и налоговом учете?

Да, списать вышедший из строя погрузчик с баланса можно, даже при наличии остаточной стоимости. Процесс списания включает документальное оформление, отражение в бухгалтерском и налоговом учете.

Предприятие (потребитель) получило в мае корректировочный акт за потребленную электроэнергию в прошлом году (октябрь-ноябрь 2025 года). Как правильно отразить данную операцию в учете?

Организация получила от учредителя НМА в качестве взноса в уставной капитал. Как учитывается такой объект НМА в целях бухгалтерского и налогового учета?

Организацией приобретены исключительные права на товарный знак, который будет использоваться в производственных целях более года. Как учитывается НМА в целях бухгалтерского и налогового учета?

Организация получила МПЗ в качестве вклада в уставный капитал. Как отражается в бухгалтерском и налоговом учете эта операция?

Организация получила основное средство в качестве вклада в уставный капитал. Как отражается эта операция в бухгалтерском и налоговом учете получателя?

Организация приобрела основное средство, бывшее в употреблении. Как в бухгалтерском и налоговом учете установить срок полезного использования такого ОС?

Организацией приобретена простая неисключительная лицензия на использование Базы данных для 3-х пользователей. Срок использования 18 месяцев. Стоимость 150 000 рублей. Как учесть в бухгалтерском и налоговом учете? Стоимостной лимит для единовременного признания лицензии в бухгалтерском учете установлен 100 000 руб.

Организация получила доходы от реализации товаров (продукции, работ, услуг) и понесла расходы, с ней связанные. Каким образом в бухгалтерском и налоговом учете отражается прибыль (убыток) от продажи?

Каким образом в бухгалтерском и налоговом учете отражается финансовый результат деятельности организации?

Нашей организацией заключен долгосрочный договор аренды сроком на 5 лет. В арендуемом помещении был произведен капитальный ремонт по согласованию с арендодателем. В бухгалтерском учете определен СПИ неотделимых улучшений и приравнен к сроку аренды, т.е. 5 лет. Какой СПИ указывать в целях налогового учета? Можем ли мы приравнять СПИ в НУ к БУ?

Участник свободной экономической зоны (СЭЗ) вправе применять пониженные ставки налога на прибыль только в отношении прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта в СЭЗ. Для этого необходимо вести раздельный учет доходов и расходов, связанных с инвестиционным проектом, и доходов (расходов) от иной деятельности.

Вопрос о необходимости ведения раздельного учета возникает, если компания или предприниматель в процессе своей деятельности: сочетает различные режимы налогообложения; является участником СЭЗ; осуществляет облагаемые и не облагаемые НДС операции; оказывает (наряду с обычными) услуги, цены на которые регулируются государством; работает по госконтрактам (включая гособоронзаказы); совмещает некоммерческую деятельность с коммерческой.

Проценты за пользование кредитом на приобретение основных средств - внереализационный расход. Проценты не формируют первоначальную стоимость основного средства в налоговом учете.

Приобретение ОС (Палатка) 08.10.2024 г., в 1С отражено через документ Поступление ОС на счет 01.01, стоимость 282 000 руб, в т.ч. 47 000,00 НДС 20%, отвечает признакам ОС, ОС введено в эксплуатацию 08.10.2024, выдана МОЛ. Регламентным документом начислена амортизация за ноябрь 2024 г. в сумме 6 351,35 руб. В связи с плохим качеством в процессе эксплуатации ОС "развалилось". Была написана рекламация поставщику с просьбой о снижении стоимости. Поставщик удовлетворил претензию. Выставлен УКД 02.12.2024 г. Стоимость Палатки после корректировки составила 84 600 руб. в т.ч. НДС 20% 14 100,00 руб. Как правильно отразить этот факт в учете?

По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала (п. 1 ст. 1005 Гражданского кодекса РФ). Порядок учета входного НДС при ввозе товаров на территорию РФ с участием посредников (агентов, комиссионеров) зависит от того, из какой страны ввозятся товары (страны ЕАЭС или страны, не входящие в ЕАЭС), а также от того, кто выступает декларантом.

Организация производит сахаросодержащие напитки и с 1 октября 2023 года платит в отношении них акцизы. Как определяется финансовый результат от продаж для налога на прибыль и отражаются проводки в бухгалтерском учете?

Организацией на общей системе налогообложения (далее - организация) заключен договор с контрагентом (заказчиком) на оказание услуг. Договором предусмотрено ежегодное фиксированное вознаграждение равными частями на ежеквартальной основе. По условиям договора акт выполненных услуг выставляется и подписывается ежеквартально не позднее двух месяцев с даты окончания отчетного периода (квартала). В связи с этим акт выполненных услуг (с отчетом о проделанной работе) за 9 месяцев (с 01.01.2024 по 30.09.2024) подписан в 4 квартале 2024 года. Возникает ли в данной ситуации у организации необходимость в отражении выручки для целей налога на прибыль и НДС на конец каждого отчетного периода - квартала, до выставления актов выполненных услуг?

Куда отнести расходы при временной приостановке производства по выпуску продукции (простое) в бухгалтерском и налоговом учете (в целях налогообложения прибыли)?

У юридического лица на ОСНО числится на балансе автомобиль. Может ли организация продать данный автомобиль ниже балансовой остаточной стоимости? Не будет ли вопросов у контролирующих органов?

Сырьё и материалы, долго лежащие на складах, со временем теряют свои первоначальные свойства и устаревают, как морально, так и физически. Поэтому, согласно положениям ФСБУ 5/2019, их необходимо периодически оценивать и приводить к рыночной стоимости. Что такое резерв под обесценение запасов и зачем его создавать?