Беспроцентый заем между юрлицами

Федеральный Закон Российской Федерации от 08.02.1998 № 14-ФЗ

Организацией заключен договор займа с займодавцем. Кроме уплаты процентов за пользование заемными денежными средствами договором займа предусмотрены расходы в виде комиссии, рассчитываемой как:  процент от суммы каждого транша; процент от невыбранной общей суммы займа в течение согласованного периода; процент от суммы досрочного погашения займа (полностью или частично). Как такие виды комиссии отражать в бухгалтерском и налоговом учете?

ООО предоставило процентный нецелевой заем сроком на три месяца учредителю физическому лицу, не являющемуся сотрудником. По договору прописано погашение
единоразово в полной сумме, одновременно с уплатой процентов по ставке 2/3 учетной ставки, действующей на дату внесения денежных средств. Нужно ли начислять проценты сразу при выдаче займа или при получении дохода уже в марте?

1. По общему правилу, необходима доверенность от собственника транспортного средства на лицо, которое будет от имени собственника заключать договор аренды транспортного средства без экипажа. Доверенность должна быть составлена в простой письменной форме, не нотариальной (п. 3 ст. 185 ГК РФ). В отношении супругов, вопрос о необходимости наличия доверенности при заключении сделок с движимым имуществом, действующее законодательство не регламентирует. По нашему мнению, наличие такой доверенности необходимо (несмотря на то, что речь идет о супругах) в простой письменной форме.

При заключении договора аренды транспортных средств необходимо руководствоваться положениями § 3 главы 34 Гражданского кодекса, на основании которых аренда транспортного средства может осуществляться по договору  аренды с экипажем и без. Как правило, в указанном случае заключается договор аренды транспортного средства без экипажа, который будет удостоверен подписями одного и того же лица, но от имени разных сторон. При этом необходимо обратить внимание, что данная сделка должна быть одобрена решением общего собрания участников общества, исключение составляют общества (ООО), состоящие из одного участника, который одновременно осуществляет функции единоличного исполнительного органа данного общества.

тоит отметить, что земельный участок закон также относит к недвижимому имуществу (ст. 130 ГК РФ). Необходимость получения нотариально удостоверенного согласия супруга предусмотрено ст. 35 Семейного кодекса Российской Федерации. В каких случаях оно требуется? Согласие требуется получить: ✔ на сделку по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации; ✔ для совершения сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации;

снованием для признания расходов на аренду имущества является действующий договор аренды, который содержит условие об арендной плате. Согласно подпункту 10 пункта 1 статьи 264 НК РФ, расходы в виде арендных платежей относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией. При этом в статье 252 НК РФ установлены основные критерии признания расходов в целях налогообложения прибыли: они должны быть обоснованы, документально подтверждены и произведены для деятельности, направленной на получение дохода. Объектом аренды может быть разное имущество: земельные участки, здания, помещения, оборудование, транспорт и др. Арендодатель является собственником имущества. Он сдает его в аренду, а арендатор принимает. Арендатор временно, в период действия договора аренды, пользуется и владеет имуществом, не являясь его собственником.

Существуют ли установленная минимальная ставка арендной платы за 1 кв.м. по г. Макеевка? 

слуги экипажа оплачивает арендодатель, если договором не предусмотрено иное (ст. 635 ГК РФ). При аренде транспортного средства с экипажем лица, управляющие этим транспортным средством должны состоять с арендодателем в трудовых отношениях. Арендодатель для членов экипажа является работодателем. Он начисляет им зарплату и, соответственно, только он может направить своих сотрудников в командировку. В командировку можно направить только штатного сотрудника, с которым заключен трудовой договор (ст. 166 ТК РФ).

Как отразить в уведомлении об исчисленных налогах и персонифицированных сведениях о физических лицах и 6-НДФЛ НДФЛ начисленный на аренду авто у физического лица и страховой взнос начисленный на сумму экипажа (договор аренды авто с экипажем с физическим лицом)?

ОО на УСН "Доходы минус расходы" хочет арендовать легковой автомобиль у гражданина (физического лица). Арендная плата будет 30 тыс руб., перечисляться на счет гражданина ежемесячно. Необходимо ли данный автомобиль ставить на баланс? Будет ли в этом случае у предприятия транспортный налог? Если на протяжении длительного срока будет арендоваться авто у физического лица, в дальнейшем не надо ему регистрироваться ИП? Какие будут налоговые последствия вытекают из данной операции? Как необходимо удерживать и перечислять НДФЛ предприятию? Кроме договора, какие документы должны быть?

Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (ст. 421 ГК РФ). В статье 423 ГК РФ сказано, что безвозмездным признается договор, по которому одна сторона обязуется предоставить что-либо другой стороне без получения от нее платы или иного встречного предоставления. Таким образом, Гражданское законодательства РФ не содержит запрета на заключение безвозмездного договора оказания услуг между хозяйствующими субъектами. Если говорить о налоговых последствиях, то они будет следующими.

По смыслу заданного вопроса полагаем, что данный договор включает в себя два договора: 1. бесплатного хранения имущества; 2. бесплатного пользования имуществом. При наличии таких условий в договоре имеет место быть безвозмездное оказание услуги. Наличие первого образует доход (внереализационный доход) у стороны, передающей имущество на хранение. Наличие второго образует доход (внереализационный доход) у стороны, которая бесплатно пользуется имуществом. 

аем от учредителя. Перечень доходов, не учитываемых при налогообложении прибыли, приведен в ст. 251 НК РФ. Согласно пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ денежные средства, полученные по договорам займа, при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются. Средства, направленные на погашение заимствований, не учитываются в расходах (п. 12 ст. 270 НК РФ). В случае совершения сделки по предоставлению беспроцентного займа учредителем организации, такая сделка не признается контролируемой и положения абзаца третьего п. 1 и п. 1.1ст. 269 НК РФ не применяются, а доход или расход определяется исходя из фактической ставки 0%.

Может ли ИП оказать возвратную без % финпомощь ООО, если ИП и единственный учредитель ООО одно и тоже лицо? Если да, то как правильно это оформить? Ответ.

Может ли ИП принимать заказы от населения по ремонту машин и оборудования за наличный расчет без заключения договоров с потребителями. Возможно ли оплату за проведенный ремонт оформлять приходным кассовым ордером и вести кассовую книгу?

озможен, но для зачета вам необходимо, чтобы сроки возврата средств по двум договорам уже наступили. И вообще, делайте смело зачет и по займам, и по всему, чему угодно. Главное - однородность требований, наступление срока исполнения обязательств и получение заявление о зачете другой стороной. На основании статьи 410 ГК РФ обязательство может быть прекращено полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования.

Как оформить возврат товара между двумя юридическими лицами, если возвращается товар надлежащего качества, но не подошел по техническим характеристикам?

В каких отчетах отражается выплата физлицам дохода по договору аренды автотранспорта?

Транспортная компания, которая осуществляла доставку груза выставила УПД на транспортно-экспедиционные услуги, а также услуги по организации страхования груза. Обе услуги с НДС. Также с комплектом документов был получен отчет от экспедитора с указанием Страховой премии, уплаченной им во исполнение договора транспортно-экспедиционного обслуживания в интересах и за счет клиента выполнившего поручение по организации страхования груза. Эта сумма не облагается НДС и выписана с указанием номера страхового полиса и экспедиторской расписки. Просим разъяснить, как провести данную сумму страховой премии в бухгалтерском и налоговом учете имея только отчет с указанием суммы.

1. Считается ли нарушением, если договор, направленный в ЭДО, подписан раньше или позже даты начала договора, а также если он направлен раньше/позже даты начала договора? 2. Какая дата будет считаться верной? 3. Достаточно ли самого факта, что договор подписан?

Единственный учредитель в октябре 2019 году передал собственные производственные помещения в аренду на платной основе ООО. По истечении трех лет ООО полностью не погасило задолженность перед учредителем. Претензий и исков учредитель не предъявлял. По истечении трех лет, начиная с ноября 2022 г., ежеквартально, стороны подписывают акт сверки расчетов подтверждая задолженность. Согласно п. 2 ст. 206 ГК РФ если по истечении срока исковой давности должник или иное обязанное лицо признает в письменной форме свой долг, течение исковой давности начинается заново.

ИП имеет личный грузовой автомобиль и одним из видов деятельности является оказание услуг в сфере грузовых перевозок автомобильным транспортом. Но ИП не имеет соответствующей категории. Может ли он нанять водителя с соответствующей категорией по договору ГПХ?  Нужна ли лицензия?

Не секрет, что расходы организаций на оплату консультационных, информационных, маркетинговых, юридических и иных аналогичных услуг являются объектом пристального внимания при налоговых проверках. Разберемся, какими документами и аргументами необходимо заручиться получателю этих услуг, чтобы не возникло проблем с признанием указанных расходов в налоговом учете.

В первом квартале 2023 года предприятие заключило договор аренды земли с городской администрацией, сроком на три года. В договоре указан порядок расчетов: ...Арендная плата вносится ежемесячно в виде денежных взносов на счет получателя - УФК по Тульской области в состав единого казначейского счета. Вопрос. Является ли это налоговым платежом и должно ли предприятие в 2023 году платить арендную плату за землю, если до конца года мы земельный налог и транспортный не платим?

ФНС посчитала нецелесообразным закреплять в НК положения, предписывающие налогоплательщику действовать при свершении сделок с надлежащей степенью заботливости и осмотрительности, а также указывать, что непроявление надлежащей степени осмотрительности влечет не только риски по ненадлежащему исполнению сделок, но и риски по невозможности получения налоговой выгоды, а также закреплять термин "должная осмотрительность".

Предприятие хочет доставить товар от поставщика посредством курьерской службы, с которой предварительно заключен договор. На транспортировку груза курьерская служба выдает накладную (не транспортную) установленной у нее формы, где есть 5 основных частей: 1.Информация об отправителе: адрес, название компании или имя отправителя, а также его контакты. 2. Информация о получателе: адрес и контактные данные получателя (ФИО или название компании, телефон для связи) 3.Информация о грузе, представляющая собой описание груза, точные данные о его весе и объеме и объявленную стоимость. 4. Информация о том кто является плательщиком доставки. 5. Подписи отправителя, получателя и сотрудника курьерской службы, даты. Является данный документ достаточным для подтверждения факта доставки и расходов по доставку в налоговом учете?

ИП, он же учредитель (25 % в УК) передаёт ООО (ОСНО) денежные средства, как заем. Стороны - резиденты РФ. Вопрос. 1. Есть ли минимальный размер процентной ставки по займам? 2. Есть ли максимальный срок, на который выдаётся заем?

В 2022 году мы были ФЛП, у нас был заключен договор займа с другим ФЛП. На начало 2023 года долг по займу остался, и был возвращен уже на наш расчетный счет ИП. Так как договор заключен между двумя ФЛП, а в момент возврата займа данные люди были ИП, налоговая настаивает на включении данных денежных средств в состав дохода "отсутствуют документы подтверждающие, что все обязательства по Договору займа (возвратной финансовой помощи) от 14.04.2022г. и права перешли на вышеуказанных индивидуальных предпринимателей или физических лиц". Возможности сделать допсоглашение к договору и указать уже ИП нет.

Один из учредителей ООО (физическое лицо, доля - 25% уставного капитала) планирует оказать возвратную помощь ООО.

Предприятие А предоставило предприятию Б возвратную финпомощь (заем) на срок 3 года. Через год произошло слияние предприятий (из двух предприятий осталось только предприятие Б). Вопрос: Необходимо ли производить возврат займа? Возникает ли доход при слиянии, если возврат займа не происходит?

Правомерна ли выдача беспроцентного займа сотруднику наличными из кассы организации? И как правильно производить возврат займа (может ли сотрудник сделать это путем перевода со своей зарплатной карты на расчетный счет организации)?

Организация требует от контрагента — индивидуального предпринимателя представить копию паспорта в целях проявления должной осмотрительности. Должен ли индивидуальный предприниматель выполнить требование, если он предъявлял паспорт и его паспортные данные внесены в договор?

Может ли за арендатора плату за аренду вносить третье лицо? Ответ. Да. Закон не ограничивает право арендатора поручить внесение арендной платы иным лицам.  Арендодатель обязан будет принять плату, предложенную третьим лицом за арендатора, если только из договора не следует его право отказаться от ее получения. При этом дополнительных договоров между арендатором и арендодателем заключать не нужно, согласия кредитора для этого не требуется. В случае исполнения обязательства третьим лицом, во всех первичных документах обязательно делается ссылка на то, что исполнение обязательства осуществляется за основного должника. Например, при перечислении денежных средств в платежном поручении указывают: «Оплата за  ООО (ИП) „“ по договору аренды №… от… за период .....». Эти ссылки являются для арендодателя основанием для зачета поступивших от третьего лица денежных средств в счет погашения обязательства арендатора.