- Валовые доходы
- Валовые расходы
- Арендодатель отказывается предоставлять ежемесячный акт
Арендодатель отказывается ежемесячно предоставлять акт по аренде. Что делать?
- Бесплатная передача товаров. Налоговые последствия
Для увеличения объема продаж и привлечения покупателей перед Новым годом предприятие решило провести акцию и выдавать покупателю, который приобрел 10 единиц определенного товара, подарок.
Как правильно отразить это в бухгалтерском и налоговом учете плательщику налога на прибыль? - Благотворительность
Предприятие оказывает благотворительную помощь лечебному учреждению. Какие налоги мы заплатим и в каком размере?
- Возвратная финансовая помощь получена от нерезидента
Распространяется ли на такую невозвращенную ВФП действие подпункта 71.1.7 и пункта 75.3 Закона о налоговой системе?
- В каком отчетном периоде по строке 3.7 Декларации по налогу на прибыль можно отражать сбор на развитие виноградарства, акцизный налог, таможенные сборы и другие налоговые платежи?
Не актуально с 01.01.2020г.
- Валовый доход и договор купли продажи
Валовые доходы отражаются по дате, указанной в накладной. Есть ли варианты, при которых по договору купли-продажи дата возникновения валового дохода возникает не в момент отгрузки товара, а по дате оплаты?
- Валовые расходы при ремонте арендованной офисной техники
Относятся ли затраты на ремонт компьютера и замену картриджей на валовые расходы в размере 10% от стоимости такого ремонта?
- Валовые расходы при приобретении товаров у нерезидента на территории ДНР и за пределами
Предприятие закупило партию товара у нерезидента, зарегистрирован в Украине. Поставка товара подтверждается накладной. При оплате за товар, предприятие уплатило 20% налога на прибыль на доход, выплаченный нерезиденту. Можно ли включить в валовые расходы стоимость товара при наличии только накладной?
- Взаимозачет
- В каких случаях проводится экспертная оценка в целях определения базы для налогообложения?
- Влияние убытков на объект налогообложения, если валовые расходы превышают валовые доходы
При продаже продукции ниже себестоимости, имеет ли право плательщик налога на прибыль включить в валовые расходы сбытовые расходы по этой продукции?
- Возвратные отходы
- Гуманитарная помощь. Налогообложение и учет
- Давальческое сырье и продукт переработки
Необходимо ли отражать субъектам хозяйствования в Реестре выданных и полученных накладных, актов выполненных работ/предоставленных услуг документы по передаче/приему сырья на переработку и их возврат с переработки?
- Дата отгрузки не совпадает с датой получения товара
Как правильно отражать накладные в налоговом и бухгалтерском учете, если дата отгрузки товара поставщиком и дата его получения покупателем не совпадают?
- Декларирование возвратной финансовой помощи плательщиком налога на прибыль
- Декларирование расходов по МБП
- Декларирование излишков
Обнаружены излишки товара на складе. Включаются ли они в валовый доход и подлежат ли они обложению налогом с оборота?
- Декларирование операций по возврату товара
Возврат товара поставщику
- Декларирование товара по договору комиссии
Как правильно отразить продажу товара, полученного по договору комиссии в приложении Б к Декларации по налогу на прибыль? В строке 3 указывать комиссионера или покупателя? Соответственно, что указывать в строке 2 - код контрагента- комиссионера или покупателя?
- Договор аренды транспортного средства нотариально не заверен
Предприятие арендует грузовой автотранспорт у частного лица без нотариального удостоверения. Какие могут возникнуть налоговые последствия?
- Документы, подтверждающие сделку, и валовые расходы
- Использование личного автотранспорта и валовые расходы
- Использование работником собственных средств на нужды предприятия
Считается ли использование работником личных денежных средств для оплаты товаров или налогов возвратной финансовой помощью, которая, в случае ее не возврата в течение 12 месяцев, подлежит включению в состав валовых доходов плательщика налога на прибыль?
- Как в налоговом и бухгалтерском учете отразить плату за розничную лицензию на право осуществлять торговлю алкогольными напитками?
- Какие основные средства относятся к основным средствам общепроизводственного назначения в целях применения налогового законодательства?
На предприятии есть токарный станок, погрузчики. Относятся ли они к основным средствам общепроизводственного назначения?
- Какое количество товара можно списать в пределах пяти процентов на основании подпункта 72.3.3 статьи 72 Закона Донецкой Народной Республики «О налоговой системе»?
В соответствии с подпунктом 72.3.3 пункта 72.3 статьи 73 Закона Донецкой Народной Республики «О налоговой системе»» в состав валовых расходов не включаются суммы фактических потерь товаров, сырья, материалов, кроме потерь в пределах норм естественной убыли или технических (производственных) потерь в размерах, не превышающих 5 процентов от общего количества такого товара, сырья, материалов. От какого общего количества товара исчисляются эти 5% - от списанного товара или от общей себестоимости реализованного товара?
- Классификация оборудования
Какие основные средства можно относить к группе 3 "Оборудование" с целью применения п.77.10.2.1 Закона о налоговой системе?
- Классификация расходов на содержание основных средств
Может ли считаться расходами на содержание основных средств компенсация арендодателю стоимости потреблённых арендатором электроэнергии, воды; охрана арендованных помещений; расходы на моющие (дезинфицирующие) средства?
- Курсовая разница
Отражается ли в налоговом учете курсовая разница на дату баланса?
- Курсовая разница при разных валютах контракта и платежа
В договоре с нерезидентом (импорт) валюта контракта доллар США, а валюта платежа российский рубль
- Налоговый учет операций по договору товарного займа
Получено сырье от другого юридического лица по договору товарного кредита(займа), которое использовано для производства собственной продукции. В течение 10 месяцев приобретено аналогичное сырье и товарный кредит (займ) возвращен. Можно ли отражать в строке 3.2. декларации по прибыли стоимость израсходованного сырья, полученного по договору товарного кредита (займа)?
- Налогообложение взносов учредителей в уставный капитал
ООО увеличивает свой уставной капитал путём внесения одним из учредителей недвижимого имущества. Какие налоговые последствия возникают?
- Налогообложение кредиторской задолженности
- Налогообложение незавершенных операций при переходе с упрощенной на общую систему налогообложения
- Налогообложение операций с тарой
- Налогообложение полученной госпомощи по первоочередному жизнеобеспечению населения освобожденных территорий, ранее временно находившихся под контролем Украины
- Налогообложение продажи металлолома, образующегося при осуществлении хозяйственной деятельности налогоплательщика
- Обслуживание РРО
- "Отделимые" и "неотделимые" улучшения объекта аренды
Предприятие приобрело котел для его эксплуатации в арендуемом помещении. Является ли он основным средством для арендатора?
- Отражение в Декларации по налогу на прибыль возврата товара, если период его приобретения и возврата совпадают
- Отражение перерасчета расходов на электроэнергию в налоговом учете
- Отражение при применении кассового метода в Приложении 13 к декларации по налогу на прибыль до 01.01.2023 года неоплаченных основных средств
- Офисные расходы
Субъект хозяйствования приобретает чай, воду для сотрудников в пользование в рабочее время. Является ли это дополнительным благом и должно ли облагаться подоходным налогом. Как определить - сколько на человека? Имеет ли субъект хозяйствования вообще такое право на приобретение вышеуказанных товаров?
- Первичные документы, подтверждающие приобретение товара у плательщика патентной системы налогообложения
Можно ли по расчетным квитанциям оприходовать товар и указывать их в реестре полученных накладных и актов в декларации по прибыли?
- Переход плательщика налога на прибыль с кассового метода на общую систему налогообложения
- Переход плательщика упрощенного налога на уплату налога на прибыль
- Подтверждение расходов на ремонт, реконструкцию и т.п., требующих наличие экспертного заключения
- Приобретение товаров у плательщиков упрощенной и патентной системы налогообложения
Может ли плательщик налога на прибыль, приобретать товар для дальнейшей реализации у ФЛП І группы упрощенного налога?
- Приобретение валюты и расчеты с поставщиком-нерезидентом
- Применение курса ЦРБ до вступления в силу Закона о налоговой системе
По какому курсу должны были отражаться в учете приобретенные материалы у украинского предприятия с сентября 2015г. до вступления Закона о налоговой системе? Какой курс в период с сентября по декабрь 2015 г. должны были применять - курс 1: 2 или курс, установленный ЦРБ?
- Применение Книги доходов и расходов № 2 при торговле по безналичному расчету и в общепите
- Продажа основных средств. Налоговые последствия
Предприятие планирует продать производственные основные средства по остаточной стоимости. Какие возникают налоговые последствия от продажи основных средств?
- Прощение долга, возникшего при предоставлении возвратной финансовой помощи
- Прощение долга за ранее поставленный товар
- Расходы по разработке технической документации действующих объектов
Включаются ли такие расходы в валовые расходы плательщика налога на прибыль?
- Расходы, связанные с приобретением активов, подлежащих износу
На какой счет оприходовать стулья по цене 700,0 руб., приобретенные для производства в цех. Можно ли отнести их стоимость на валовые расходы, и в каком порядке - с начислением амортизации или - 100%?
- Расходы субъекта хозяйствования по приобретению трудовых и медицинских книжек и валовые расходы
- Ремонт объекта аренды
Каким образом учитываются расходы по ремонту арендованного склада – проведение освещения и отопления? Возникают ли арендатора в данном случае валовые расходы?
- Расходы на озеленение и благоустройство и валовые расходы
Можно ли включать в затраты предприятия покупку строительных материалов и покупку растений для озеленения (территория предприятия общественного питания)?
- Расходы по заправке транспорта Исполнителя транспортных услуг за счет Заказчика
- Списание товарно-материальных ценностей
Как списать просроченный товар? Каковы налоговые последствия этого списания?
- Ставки налога на прибыль
- Субаренда и валовые расходы
Можно ли заключать договора субаренды на недвижимое имущество и относится ли сумма субаренды на валовые расходы?
- Сырье и материалы, приобретенные в 2015 году в валовых расходах 2016 года
В феврале, июле 2015 года мы получили от украинского предприятия сырье, согласно ГТД, на производство продукции. Так как при поставке (февраль, июль 2015 года) в налоговом учете был кассовый метод, то валовые расходы, связанные с приобретением сырья не возникали. Сырье использовалось для изготовления продукции в 2015 и 2016 годах. Когда должны возникнуть валовые расходы?
- Текущий ремонт и обслуживание арендованного имущества и валовые расходы
Предприятие арендует офис и осуществляет техническое обслуживание (чистку) кондиционеров. Формируются ли при этом валовые расходы?
Не актуально с 01.07.2021г. - Условия включения плательщиком налога на прибыль товаров, работ и услуг в валовые расходы, полученных от плательщика упрощенной системы налогообложения, которые ведут бухгалтерский учет
Юридическое лицо – плательщики упрощенного налога ІІ – III групп книгу доходов не ведут. Имеют ли право плательщики налога на прибыль включать в валовые расходы приобретенные от таких плательщиков товары, работы и услуги?
- Формирование валовых доходов и валовых расходов по кассовому методу
Как определяется по кассовому методу прибыль, подлежащая налогообложению? Отражаются ли в валовых доходах отчетного периода предоплаты полученные, а в валовых расходах отчетного периода предоплаты перечисленные поставщикам?